在2025年，全球经济动荡与税务监管日趋严格的背景下，理解美国富人的税务策略，已不再只是“富人的游戏”。2011年，美国国税局（IRS）向当时的亚马逊CEO杰夫·贝索斯发出一张退税支票，金额虽不高，仅4000美元，但背后的财富结构却揭示了美国税制的关键逻辑——实现即征税，未实现即豁免。这并非漏洞，而是美国税法体系的“制度性鼓励”。
一、“未实现收益”与美国税制的核心差异
在美国税法中，个税（所得税）是以“实现收入”（Realized Income）为征税基础。也就是说，即便你的资产（例如股票、房地产）大幅升值，只要你没有出售套现，就不算收入，不需缴税。
贝索斯长期持有亚马逊股票不出售，他的财富大幅增长，但IRS无法对这些“未实现收益”（Unrealized Gains）征税。与此同时，他的正式收入来源仅是象征性的薪水，再加上一些可以合法抵扣的费用（如子女抚养费、房贷利息、捐赠等），最终甚至获得了退税。
这正是美国“资本优于劳动力”税制逻辑的体现：工资课税，财富积累不课税。
二、富人不靠卖资产，而靠贷款生活
那么问题来了：如果不卖股票、不发高工资，富人靠什么支付日常生活开销？
答案是：抵押贷款。以股票、房地产或企业股份为抵押，向银行或投资机构贷款。由于贷款本金并不被视为“收入”，因此完全无需缴纳所得税。贝索斯、马斯克等人正是依靠这种方式实现日常支出、私人飞机、奢侈消费等所有开销。
这种结构的关键优势在于：
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不触发税负（不变现即不征税）；
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可持续循环（资产升值→再抵押→继续借）；
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低息成本（高信用评级可获得极低利率贷款）。
三、“Buy-Borrow-Die”：美国富人的财富传承模式
这种被普遍采用的合法避税路径，在美国被称为：“Buy → Borrow → Die”，即买资产、借贷款、去世传承。
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Buy：购买可升值资产，如股票、地产、公司股权；
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Borrow：资产升值后，不出售，而是抵押贷款，提取现金用于消费；
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Die：通过遗产信托、家庭公司等方式传承资产，利用“继承时估值重置规则”（Step-Up in Basis），后代几乎无需为其缴纳资本利得税。
根据2025年最新版《美国税法条款》（IRC §1014），受益人继承资产时，可按市场现值重置资产成本价，等于“洗掉”所有之前的账面升值，进一步合法避税。
四、超级富豪如何应用结构：案例解析
这一结构不仅被贝索斯使用，其他美国亿万富翁也在用相似策略进行资产规划与税务优化。
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埃隆·马斯克（Elon Musk）：不出售特斯拉股份，仅靠抵押股票贷款用于生活、购买私人飞机等开销（来源：ProPublica 2021年调查报告）。
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马克·扎克伯格（Mark Zuckerberg）：将99%的股份转入CZI LLC（Chan Zuckerberg Initiative），不归入慈善信托范畴，合法避开传统慈善捐赠限制，实现家族长期控制和资产运作。
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唐纳德·特朗普（Donald Trump）：将高尔夫球场部分土地设为“家族墓地”，依据新泽西州非营利墓地土地政策，成功豁免该地段的房产税（来源：MarketWatch报道）。
五、普通人也能用的结构思维：从注册美国公司开始
你不需要成为亿万富翁，也可以合理利用结构规划个人税务。注册一家美国公司，是普通人能落地执行的第一步。
为什么建议注册公司？
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降低税率：C-Corp企业所得税率仅为21%，远低于最高个人所得税37%（来源：IRC §11）；
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可抵扣支出多：电脑、差旅、办公空间、水电网费等皆可列为公司运营成本；
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灵活分红：你可以通过分红或工资方式控制现金流，延迟纳税时点；
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企业信用体系独立：公司可单独申请贷款、融资，降低对个人额度的依赖；
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财富传承结构清晰：搭配家庭信托或家族LLC（Family LLC），提前安排继承路径，规避未来遗产税冲击。
注：有美国公司注册需求的客户可直接联系(微信号:19315378650 )
结语：你需要的是结构，而不是更努力
在美国税法体系中，劳动者（W-2员工）收入在发放前即被预扣税金，几乎没有灵活空间；而拥有结构思维的高净值人群则通过企业架构、信托设计、资产规划，将税负降至最低，甚至“负税负”。这套机制写在税法中，合法、透明、可复制。关键在于是否理解并应用它。
如果你正从事自由职业、副业、出海业务，或者有任何资产规划需求，现在就是构建你个人“财富保护系统”的最佳时机。你不必成为贝索斯，但你可以掌握贝索斯用的规则。如需协助了解LLC、S-Corp、C-Corp等公司结构的优劣、如何配合信托使用、报销合规边界、或者出海收款如何搭建结构，欢迎咨询我们团队。
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