马来西亚在东南亚地区经济发展中占据重要地位，因为它政治稳定、商业政策宽松、自然资源多，地理位置也好，所以成了很多中国企业走出国门、开拓海外市场的首选地方。我们都知道，注册一家公司时，首先要了解的就是当地的税务环境，所以这篇文章是想给为计划出海马来西亚的中国企业提供税务方面的指导和建议。
一、马来西亚的税务环境
马来西亚的税收制度主要是收直接税，比如公司赚的钱要交的税、个人工资要交的税，还有一些像石油收入税、买东西时的销售税、服务税、卖房子赚的钱要交的税，还有办手续要交的印花税等等。虽然税收种类不算多，但税收对政府来说很重要，占了政府收入的差不多80%，其中公司和个人的税是最重要的两部分。
为了让更多外国公司来投资，也为了让某些产业发展得更好，马来西亚政府给了很多税收优惠。比如，一些做高科技产业的公司，在头几年可能不用交税或者少交点税。这样，马来西亚在全球做生意的圈子里就更有竞争力了。
另外，马来西亚还有一些特别的地方，比如依斯干达特区，这些地方的企业如果符合条件，还能享受到更多的好处，比如公司税交得更少，进口东西时关税也减免，这样可以帮助这些地方发展得更好，让整个国家的经济更平衡。
二、马来西亚的税务合规
- 税务登记：所有注册公司必须进行税务登记，以获取税号，便于后续进行纳税申报和缴纳税款。
- 纳税申报：企业需定期进行税务申报，包括所得税申报、销售税和服务税申报等，申报时需提供准确的财务报表和相关信息。
- 预缴税款：企业需根据估算的应纳税额进行季度预缴，以避免年末一次性支付巨额税款。
三、马来西亚公司需要交什么税？
1、企业所得税：
税率：一般为24%。
征税对象：居民公司需就其来源于全世界的所得（经营或非经营所得）纳税，非居民公司则仅就来源于马来西亚的所得纳税。
2、个人所得税：
税率：马来西亚个人所得税实行累进税率制度，税率从0%至30%不等。
应税收入：根据个人的总收入减去允许的扣除额和减免额来计算。
3、销售与服务税（SST）：
组成：由销售税和服务税组成。
销售税税率：分为0%、5%及10%三类。0税率主要适用于农产品、生活必需品等；5%税率主要适用于加工类食品和进口半成品；10%税率主要适用于工业品和进口制成品。
服务税税率：一般为6%，但自2024年3月1日起，部分应税服务的服务税率已提高至8%。不过，特定服务如与住宅土地或建筑物有关的维护管理服务等，则享受豁免服务税。
4、印花税：
定义：对特定文件、合同和交易征收的税费。
税率：根据文书的性质和价值而定。例如，对基于伊斯兰教法原则的贷款或融资协议（不包括分期付款购买），自2025年1月1日起征收一定额度的定额印花税。
5、特定商品关税税率
1、资源性产品：马来西亚对包括原油、原木、锯材和原棕油等在内的资源性产品出口征收出口税，从价征收的出口税税率范围为0%至20%。
2、低价进口商品：马来西亚对网上销售的不超过500令吉（约合106美元）的低价进口商品征收10%的低价商品税。这一政策旨在保护国内产业，防止低价进口商品对国内市场造成冲击。
注意：香烟、烟草制品、烈酒、电子烟和用于吸烟的制剂等特定商品不在此列。
3、其他特定商品：马来西亚还可能对特定商品征收反倾销税、反补贴税或其他形式的关税，这些税率通常根据国际贸易规则和双边或多边贸易协定来确定。
四、马来西亚的税收优惠政策
税率优惠
- 企业所得税：一般企业要交28%的税，但中小企业（年营业额少于60万林吉特）只需交17%。
- 总部和分销中心：外国公司在马来西亚设的经营性总部或地区分销中心，前10年不用交所得税。
- 高科技企业：做电子、生物技术和航空这些高科技的企业，头5年免税。
- 大项目和高科技公司：投资大的项目和高科技制造公司，还能享受更长时间的减税。
- 多媒体超级走廊企业：在多媒体超级走廊的企业，5年免税，有时还能延到10年。
- 新兴工业地位企业：得到这个资格的企业，从开始生产的那天起，5年内所得税少交70%。
抵扣税优惠
- 多媒体超级走廊投资：在那里投资，可以用投资额来抵税，100%抵。
- 高科技企业资本支出：做电子、生物技术和航空的企业，5年内符合条件的资本支出，60%可以抵税。
- 新兴工业地位再投资：这样的企业，再投资的钱60%可以抵70%的税，5年内有效。
- 研发鼓励：做研发的公司，给第三方服务、内部研发或给集团开发项目的，都能抵税。投研发项目的钱，还能双倍抵。
- 出口型企业：做制造或农业的出口企业，最多能抵70%的税。
增值税与消费税优惠
- 服务税：现在涨到8%了，但餐饮和电讯这些服务不包括在内，还加了一些新的服务要收税。
- 制造辅助设备：符合条件的制造商，进口和买本地制造设备时，不用交进口税和销售税。
- 电动车租赁：租电动车的公司，最多能抵30万林吉特的税，这个优惠到2027年还有效。
特别税收优惠
- 资本收益：以前不用交税，但现在卖本地非上市公司的股票，赚的钱要交10%的税，但有些投资不用。
- 遗产税：马来西亚没有遗产税。
- 研发费用：研发花的钱，政府给双倍扣除的优惠。
- 再投资：再投资的钱，60%可以抵税。
- 自由贸易区：在那里的企业，不用交税。
五、马来西亚与中国税收主要差异对比
1、税制结构对比：
马来西亚：采用联邦税收体系，主要依赖直接税，间接税则以SST（销售与服务税）为主。
中国：实行中央和地方并存的税制，间接税如增值税（VAT）同样占据重要地位，是主要的税收来源。
2、个人所得税差异：
马来西亚：个人所得税最高税率为30%，并提供多种抵扣项目，以减轻个人税负。
中国：个人所得税最高税率为45%，但扣除项更为灵活，包括专项附加扣除等，能够更好地应对个体差异。
3、公司税差异：
马来西亚：为支持中小企业发展，提供15%的优惠税率。
中国：对高新技术企业和小型微利企业给予税收优惠，旨在鼓励技术创新和支持小微企业发展。
4、间接税差异（SST与VAT）：
马来西亚：SST体系相对简单明了，税种划分清晰，便于管理和执行。
中国：增值税（VAT）覆盖广泛，税率多样，能够适应不同行业的税收需求，促进经济多元化发展。
以上就是马来西亚税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
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