近年来，美国本土的贸易保护主义趋势日益加剧，导致美国各大电商平台及支付平台的入驻门槛不断提高。近期，众多卖家反映，拥有个人纳税人识别号（ITIN）已成为入驻Ebay、Stripe、Square等平台的一项必要条件。同时，也有卖家表示，在亚马逊店铺的美国客户尽职调查（KYC）审核过程中，ITIN也成为了审核的一项内容，若法人能够迅速提供ITIN，则有助于顺利通过该审核。ITIN对于个人的作用也是很大的，这篇文章就来给大家详细说一下美国ITIN申请的相关内容。
一、什么是ITIN？
ITIN号码，即个人纳税人识别号码（Individual Taxpayer Identification Number），是由美国国税局（IRS）专门为没有SSN但又有报税需求的非美国公民分配的报税号。对于美国税务局来说，是确认非美国公民交税者身份及有效管理个人税收的重要工具。该号码与报税人每年的税务申报紧密相连，起着至关重要的作用。
二、谁需要申请ITIN？
1、对于那些不具备申请社会安全号码（SSN）资格但仍需报税的人士，例如在美国拥有收入或投资但非公民或无工作签证的人员，以及在美工作的国际学生或学者，他们虽无法获得SSN，却仍需履行报税义务。
2、若您作为美国税务居民的配偶或被抚养人需在报税表上予以申报，而您本人并未持有SSN，则属于此类情况。
3、对于在美国取得收入或收到税务相关文件（例如1099表格，用于报告投资收入或自由职业收入）的个人，若您没有SSN，也属于需要申请ITIN的群体。
4、国际学生：需要申报奖学金收入或助教工资等。
5、外国投资者：涉及在美国的房产投资或股票投资收益。
6、跨境电商卖家：在美国注册公司并进行销售。
7、短期工作者：如临时顾问或独立合同工。
8、家庭赠与接受者：接受来自美国家庭成员的赠与或财产转让。
三、必须申请 ITIN的情况
- 需要申报美国税务的非居民外国人
- 需要申报美国税务的美国居民外国人（根据在美国的天数而定，一般在美国居留满183天以上,身份就属于税务居民）
- 美国公民／居民外国人的被抚养人或配偶
- 持有签证的非居民外国人的被抚养人或配偶
- 申请享受税务协定优惠的非居民外国人
- 申报美国税务或申请例外处理的非居民外籍学生、教授或研究人员
四、ITIN的用途
报税：ITIN用于报税，确保你能合法申报美国的收入。
跨境电商：很多跨境电商平台如Amazon、PayPal要求提供ITIN才能开设账户和接受支付。
金融服务：一些银行允许使用ITIN开设银行账户、申请信用卡等。
（2）提供享受社会保障福利的资格
（3）使被抚养人有资格获得劳动所得税抵免
五、使用ITIN进行个税申报
- 选取恰当的税表：根据个人实际情况，选择填写1040NR表格，该表格专为非居民外国人设计。
- 录入个人基本信息：在表格中准确填写您的姓名、居住地址、出生日期以及您的个人纳税人识别号（ITIN）。
- 详尽申报收入情况：详细列出您所有的应税收入来源，包括但不限于工作薪资、股息收入、租金收益等。
- 税款计算与减免：依据适用的税率计算出应缴纳的税款，并依据规定扣除符合条件的税务抵扣项目及税收抵免。
- 完成签名并递交：确认所有信息无误后，在税表上签字，并将完整的税表连同所有必要的支持文件一同提交给美国国税局（IRS）。您可以选择通过电子方式提交或采用邮寄方式完成这一过程。
六、申请 ITIN需要的材料
1、身份证的正反面复印件；
2、护照复印件；
3、填写Form W-7 (ITIN申请表)；
4、非居民税表（Form 1040NR）。
七、申请ITIN的方法
1. 邮寄提交申请 ：
将填写好的W-7表格及所有必要材料邮寄至IRS的地址。要确保所有材料都已复印留底，并在信封上注明“ITIN APPLICATION”。邮寄方式的获批周期可能较长，要注意可能会丢件。
2. 通过代理申请 ：
这个方法就简单多了，我们只需要找到代理公司，把相关资料交给他就行了。不需要公证护照，也不需要填税表，只需要提供护照扫描件和ITIN申请表的电子版（中文版）给他们，整个办理过程需要两到三个月。
3. 自己diy申请：
ITIN是支持自己在IRS官网自助申请的，不过比较麻烦，需要花时间研究，而且需要把护照原件邮寄到美国，而且邮寄过程中护照也有可能会丢件。
八、申请ITIN的流程
1. 下载并填写W-7表格。你可以从美国国税局（IRS）网站上下载该表格，也可以向IRS索取实体表格。
2. 准备好所有需要的文件和证明材料。这些文件可能包括出生证明、护照、移民和非移民签证、居住证明等。具体所需文件因个人情况而异，请查看W-7表格上的说明。
3. 将填写好的W-7表格和所需文件一起邮寄至指定的地址。如果你在海外，你可以将其邮寄至美国驻当地使领馆或领事馆，并由他们转交给IRS。
4. 等待处理结果。通常情况下，处理时间为4到6周。如果你需要更快的处理时间，你可以选择使用授权代表服务，或前往IRS办公室亲自提交申请。
九、注意事项
ITIN的过期
一般来说，ITIN的有效期为5年，5年到期或者连续3年内没有税务申报记录，都会导致ITIN的失效，一般会在下一年度的12月31日到期失效（ITIN过期日统一为每年的12月31日）下次报税时需重新填写申请表激活。
报税才需更新
如果ITIN仅用于报告目的的信息申报（将ITIN 用于税务数据申报表，例如 1099 表），则此时无需更新 ITIN。但是在未来，如果需要使用ITIN来提交美国联邦纳税申报表，届时则需要更新ITIN。
报税才需更新
如果ITIN仅用于报告目的的信息申报（将ITIN 用于税务数据申报表，例如 1099 表），则此时无需更新 ITIN。但是在未来，如果需要使用ITIN来提交美国联邦纳税申报表，届时则需要更新ITIN。
持有人姓名变更
申请到SSN应通知注销
以上就是美国ITIN申请的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，欢迎沟通交流！！
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