迪拜，中东地区的经济和金融中心，全球性国际金融中心之一，也是东欧与西亚、非洲之间的交通枢。迪拜的经济多元化，一直致力于不断改善营商环境，对国内外投资者都提供了优质的发展机会和优惠政策。
一、迪拜税收制度介绍
迪拜作为阿拉伯联合酋长国（UAE）的一个重要组成部分，其税收制度相对简单且透明。迪拜的税收体系主要分为联邦税种和酋长国特别税种两大类，旨在促进经济发展和吸引外资。
主要税种包括企业所得税、增值税（VAT）、消费税、关税以及社会保险等。迪拜政府致力于营造开放、透明的营商环境，通过提供税收减免和优惠政策，吸引全球企业和投资者。在迪拜注册的企业，包括内陆公司、自由区公司和离岸公司，均需按照相关税法规定履行纳税义务。
二、主要税种介绍
1、公司所得税
概述：迪拜对公司所得税的征收有一定的优惠政策。自2023年6月1日起，对于年净利润超过375,000迪拉姆的公司，将按9%的税率征收企业所得税。低于该金额的企业则适用0%的税率。注册在自由区的公司也可根据当时的税收政策享受减免。
特别说明：在迪拜保税区内注册的贸易公司，如果将产品销售到阿联酋非保税区，则需要缴纳相关税款。然而，如果所有交易均在阿联酋境外进行，则无须缴纳相关税款。此外，一些特定实体，如政府部门、从事自然资源开采的实体、社会福利服务等，可享受免税待遇。
2、个人所得税
概述：迪拜不对个人收入征收所得税，这意味着无论收入来源如何，包括工资、奖金和投资收益，都不会被征税。这一政策对于高收入个人具有极大的吸引力。
3、销售税/增值税（VAT）
概述：迪拜于2018年1月1日实施了5%的增值税（VAT），适用于大多数商品和服务。然而，某些特定情况（如房屋租金和基本医疗服务）则被豁免。
税率：标准税率为5%，但部分特定商品和服务可享受0%税率或免税待遇，如向海湾合作委员会以外地区出口的商品和服务、国际运输及相关供应、特定贵金属的供应或进口等。
特别说明：在迪拜自由区内注册的公司，如果其商品和服务仅在自由贸易区内流转，不进入阿联酋其他地区，则可能享受免缴增值税的政策。
4、消费税
概述：自2017年10月1日起，迪拜对一些特定商品实施了消费税。这些商品包括烟草制品、功能饮料、碳酸饮料、电子烟及其相关产品，以及含糖饮料。消费税的征收旨在控制消费和保护公共健康。
税率：针对不同商品，税率有所不同。例如，针对碳酸饮料或可作为碳酸饮料基础的物品（原味碳酸水除外）征收50%税率；针对能量饮料含有刺激物质，包括咖啡因、牛磺酸、人参和瓜拉那等，以及可以作为能量饮料基础的物品，或者烟草等海湾合作委员会共同关税表24种列出的所有物品施行100%税率。
5、关税
概述：迪拜的关税税率相对较低，大多数商品统一征收5%的关税。然而，烟草和酒精饮料等特定商品则实行特殊关税，而另有53种商品则完全免征关税。
三、增值税详解
需要在迪拜注册增值税（VAT）的企业类型包括：
- 零售商店
- 餐厅
- 酒店
- 汽车经销商
- 建筑公司
- 专业服务公司
而无需在迪拜注册增值税的企业则包括：
- 在过去12个月内，其营业额低于375,000阿联酋迪拉姆的企业。
- 专门提供免税商品或服务的企业。
- 专门提供零税率商品或服务的企业。
四、迪拜的税收优惠有哪些？
1、自由贸易区税收优惠：注册在迪拜自由贸易区的企业可以享受免关税的优惠政策，但这些商品和服务只能在自由贸易区内流转，不能进入阿联酋其他地区。此外，自由贸易区内的公司还可能享受公司所得税的减免。
2、特定行业税收优惠：迪拜政府为了鼓励某些行业的发展，可能会提供特定的税收优惠。例如，对于在迪拜投资绿色能源或高科技产业的企业，可能会获得税收减免或其他形式的政府支持。
3、外资银行税收优惠：在迪拜国际金融中心（DIFC）内运营的外资银行不受当地对外资银行征收的20%税款限制。但如果这些银行已根据之前的法律缴纳了公司税，则可以部分抵扣新法令规定的税款。
4、免增值税或低增值税：营业额＜18.75万迪拉姆企业免增值税；特定服务（例：医疗和教育服务等）和自贸区（例：杰贝·阿里自贸区和阿联酋迪拜机场自贸区）企业可享增值税优惠。
五、迪拜注册公司详细指南
公司名称查询与核准
确定企业名称后，需向迪拜商业发展局（Dubai Business Development Authority, DBDA）或相关机构申请核准。确保名称不与现有公司重复，并符合迪拜的商业命名规则。
准备注册文件
提交公司注册所需的文件，包括股东和董事的身份证明、公司章程、业务计划书等。这些文件需经过公证和认证。
选择公司类型
根据业务需求和战略规划，选择合适的公司类型。迪拜提供多种公司类型供选择，包括有限责任公司（LLC）、自由区公司、分公司等。
租赁办公场所
在迪拜注册公司需要有一个实际的办公场所。可以选择租赁办公室或虚拟办公室（但需注意某些业务类型可能要求实体办公场所）。
提交注册申请
将所有必要的文件和资料提交给DBDA或相关注册机构进行审核。审核通过后，将获得公司注册证书和营业执照。
开设银行账户
在迪拜当地或国际银行开设公司基本账户，用于日常业务运营和资金管理。
申请必要的许可证和执照
根据公司业务类型，可能需要申请特定的行业许可证和执照。例如，餐饮业务需要申请卫生许可证，零售业务需要申请销售许可证等。
税务登记与申报
在迪拜开展业务前，需向联邦税务局（FTA）进行税务登记，获取税务登记号（TRN）。企业应按照税法规定，按期进行税务申报和缴纳税款。
遵守当地法律法规
在迪拜注册和经营公司需要遵守当地的法律法规和商业惯例。建议咨询专业律师或会计师以确保合规运营。
迪拜作为中东地区的商业和金融中心，其税收制度相对简单明了且提供广泛的税收优惠和豁免政策。对于在迪拜注册或计划在此开展业务的企业而言，了解并掌握迪拜的税务问题至关重要。
以上就是迪拜税务的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随咨询了解!
lngStart提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
文章推荐
《阿联酋NBD银行个人开户攻略，全程远程视频见证，省心省力轻松拿卡！》
原创文章，作者：Kimi@ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/10619.html
