特拉华州，被誉为“世界公司之都”，以其灵活的公司政策、低税负和便捷的注册流程，吸引了全球众多企业前来注册。每年，这里都会迎来超过3万家的外国公司，其中包括可口可乐这样的行业巨头。如果你的公司也在这块热土上扎根，那么请务必注意：2025年3月1日之前，完成你的公司年审手续，确保企业能够顺利运营。
一、特拉华州公司年审时间及要求
年份与预审日期
- 股份有限公司（Corporation）：每年的3月1日是年预审日期，逾期未审将会产生不利后果，比如公司注册状态被削减。
- 有限责任公司（LLC）：年预审日期为每年的6月1日，逾期则可能面临公司价值的减值。
财务报表与税费
- 特许经营税（Franchise Tax）：这是特拉华州公司每年必须缴纳的固定费用，金额与公司实际业务活动无关，而是根据政府公告进行调整。
- 注册代理费：这是保持公司在特拉华州合规状态的一部分，每年都需要按时缴纳。
其他必备资料
- 注册证书复印件
- 公司章程
- 公司成立文件（确保一切正常）
- 股东变更文件（如有）
- 增资文件（如有）
- 公司名称更改文件（如有）
- 股东或董事的身份证或护照复印件
二、未按时年审的严重后果
特拉华州对于年审和特许经营税的罚款要求极为严格。一旦未按时完成年审，你的公司将面临高额罚款，甚至可能被取消注册状态。而且未年审的公司还会自动产生减排量，这些费用会加到你的缴款通知书中，进一步增加你的负担。
三、特拉华州公司的报税与年审
尽管年审和报税是两个独立的程序，但它们之间却存在着紧密的联系。
美国公司报税概览
- 公司所得税：特拉华州的公司所得税率约为8.7%，具体税率会根据公司的评级进行计算。如果公司在特拉华州没有实际运营，部分公司可能符合免税条件。
- 特许经营税：这是一种政府监管费，根据公司的注册资本或预设面值进行计算，具体金额因公司情况而异。
- 营业税：特拉华州要求某些行业按自然季度申报营业税，比如批发贸易的增长率为0.3983%。如果公司月营业额低于30万美元，则可以免交营业税。
- 销售税：特拉华州免收州销售税，这对消费者来说无疑是一个巨大的吸引力。
- 其他税种：特拉华州还免收个人财产税、存货税和无形财产税，进一步降低了企业的税负。
报税时间
特拉华州公司的报税时间一般在每年5月15日之前完成。为了方便，企业可以选择与年审一起完成报税工作。
四、如何在特拉华州注册公司
公司名称选择
在特拉华州注册公司时，公司名称的选择相对自由。只要没有重复的名称，你就可以使用。常见的公司名称后缀包括CORP（Corporation）、LTD（Limited）或INC。
公司经营范围
特拉华州对公司经营范围没有特别的限制。但请注意，英文字符和标点符号的总长度不能超过60个字符。
注册资本
- 注册资本不超过75,000美元的公司，需要缴纳的特许经营税为175美元。
- 如果注册资本超过75,000美元，特许经营税将会增加。具体费用需要根据注册资本的多少进行计算。
股份限制
在特拉华州注册公司时，公司的注册股份不能超过5000股。如果超过这个数量，将需要额外缴纳特许经营税。例如，5000股到10000股之间，需要额外缴纳75美元；每增加10000股，都需要再额外缴纳75美元，直到达到最高的18万美元税额。
董事和股东要求
- 董事：董事必须是自然人，且需要提供身份证和护照的扫描件。
- 股东：需要标明公司股东的股份比例。个人股东需要提供身份证和护照的扫描件；如果股东是公司，则需要提供该公司的营业执照、法人身份证扫描件、公司章程以及最终实际控制人（超过10%的股东）的身份证明。
总结
特拉华州是美国注册公司的热门地点，灵活的公司政策注册和低税负吸引了大量企业。然而，特拉华州的年审和税务申报要求非常严格，企业必须按时完成年审，并征收相关费用，以保持公司合法合规的注册状态。未按时办理年审和征收税费的公司将面临罚款等法律风险。
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