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2026年美国州税“减税竞赛”开启：这9个州正在成为企业新热土

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2026年美国州税“减税竞赛”开启：这9个州正在成为企业新热

随着全球商业环境的不确定性增加，美国各州为吸引企业投资和创造就业，正掀起一轮新的州税减免竞赛。2026年，多达9个州通过降低企业所得税、优化营业税及提供税收优惠，成为跨境企业和创业公司的关注焦点。

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一、美国州级层面的税收竞争趋势

美国的税收体系由联邦税和州税两部分构成，州税包括企业所得税（CIT）、销售税（Sales Tax）、财产税（Property Tax）等。近年来，美国州政府为吸引高新技术企业、制造业投资及跨境资金流入，纷纷推出减税政策。

1. 州税减免的背景

  • 联邦税法趋稳：自2017年《减税与就业法》（TCJA）实施后，联邦企业税率稳定在21%，企业在选址上更多关注州税负。

  • 区域竞争加剧：州政府通过税率调整、税收抵免和投资优惠吸引企业总部、研发中心及制造基地。

  • 疫情与供应链重塑影响：企业为降低成本和规避供应链风险，开始考虑多州布局，美国低税州成为理想选择。

2. 州税竞争趋势特点

  • 综合税负下降：不仅是企业所得税，销售税、个人所得税也成为政策优化重点。

  • 针对特定行业优惠：如高科技、绿色能源、半导体及生物医药。

  • 快速政策调整：州税政策更新频繁，企业需保持动态关注。

总体来看，美国州级税收竞争正在形成“减税+产业扶持”的双轮驱动模式。

二、2026年主要减税州政策盘点

以下9个州被认为在2026年税收环境上最具吸引力：

1. 德克萨斯州（Texas）

  • 企业所得税：无传统企业所得税，仅收取边际利润税（Margin Tax），税率低至0.375%–0.75%

  • 亮点政策：无州个人所得税，对高收入企业主和创业团队极具吸引力

  • 适合企业类型：总部、科技创业企业、跨境服务公司

2. 佛罗里达州（Florida）

  • 企业所得税：2026年维持5.5%

  • 亮点政策：出口导向企业和外商投资企业可享受地方税收优惠

  • 适合企业类型：国际贸易公司、跨境电商

3. 内华达州（Nevada）

  • 企业所得税：无企业所得税、无个人所得税

  • 亮点政策：公司注册手续简便，适合控股及离岸架构

  • 适合企业类型：控股公司、外资公司、跨境投资者

4. 怀俄明州（Wyoming）

  • 企业所得税：零企业所得税，低财产税

  • 亮点政策：快速注册流程、隐私保护严格

  • 适合企业类型：控股、基金及家族办公室

5. 南达科他州（South Dakota）

  • 企业所得税：无企业所得税，个人所得税低

  • 亮点政策：有利于设立信托及跨州业务

  • 适合企业类型：投资及资产管理企业

6. 华盛顿州（Washington）

  • 企业税：无州企业所得税，但对毛收入征B&O税（0.471%–1.5%）

  • 亮点政策：科技公司优惠明显

  • 适合企业类型：互联网及科技研发企业

7. 田纳西州（Tennessee）

  • 企业所得税：6.5%（针对利润部分），对小企业减免明显

  • 亮点政策：制造业及出口企业可享地方减税

  • 适合企业类型：制造业、物流企业

8. 科罗拉多州（Colorado）

  • 企业所得税：4.55%，2026年有进一步减免议案

  • 亮点政策：支持高科技与新能源企业研发抵免

  • 适合企业类型：研发密集型企业、跨境创新企业

9. 田纳西州（Tennessee）

  • 企业所得税：6.5%（针对利润部分），对小企业减免明显

  • 亮点政策：制造业及出口企业可享地方减税

  • 适合企业类型：制造业、物流企业

总结：这些州大多具有低税率、注册便利、特定行业优惠等特点，但选择仍需综合考虑企业类型、业务模式及长期发展战略。

三、企业选址的综合考量因素：不止看税率

企业选址不仅仅是看州税率高低，还需要考虑：

  1. 产业生态与人才资源

    • 高科技企业更倾向于加州湾区、德州奥斯汀

    • 制造企业更关注中西部低成本劳动力

  2. 基础设施与物流便利

    • 交通、港口、机场等对供应链企业至关重要

  3. 长期政策稳定性

    • 税收优惠政策可能随州预算变化调整

    • 需要评估5-10年的可预期性

  4. 法律与合规环境

    • 公司治理、劳动法、知识产权保护等也影响企业运营成本

  5. 跨境操作便利

    • 对外资企业而言，州对外汇、资本流动及银行服务便利性是关键

低税率固然重要，但综合考量才能实现真正的“企业优化布局”。

四、对企业的行动建议

针对2026年美国州税减免趋势，企业应采取以下策略：

  1. 政策动态监控

    • 持续关注州税和地方税政策，尤其是企业所得税、营业税、研发抵免等

  2. 全盘评估企业架构

    • 结合公司主营业务、收入结构及未来投资计划，选择最优州

  3. 合规规划与税务咨询

    • 避免单纯追求低税率而忽略法律风险

    • 通过专业机构进行合法架构设计和税务申报

  4. 多州方案设计

    • 对跨境企业或快速扩张企业，可考虑总部、运营和研发分布多州，兼顾成本与政策优势

建议企业及高净值个人尽早启动跨州税务合规规划，以抓住2026年的减税窗口。

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五、美国公司注册指南

选择合适州注册公司，需要关注以下环节：

  1. 注册主体类型选择

    • LLC（有限责任公司）：适合灵活运营及税务透传

    • C-Corp（股份有限公司）：适合融资、上市或跨境控股

  2. 注册流程

    • 名称核准 → 注册代理 → 提交章程 → 获得营业执照

  3. 税务登记

    • 获取联邦雇主识别号（EIN）

    • 完成州税务注册（CIT、销售税、B&O税等）

  4. 银行开户与金融合规

    • 银行尽职调查严格，需提供股东信息、护照、地址证明

    • 对跨境资金流，注意FATCA与CRS申报

  5. 推荐专业机构协助

    • 通过 IngStart 可实现注册、税务登记、银行开户及后续合规管理一站式服务

    • 避免注册错误、税务申报风险及跨境资金管理不规范

使用专业机构可大幅降低操作风险，提高注册效率，并确保企业合法享受州税优惠政策。

六、结语：在动态的税收环境中做出明智选择

2026年，美国州税减免竞赛为企业提供了新的投资机会，但低税率只是选址因素之一。企业需要：

  • 动态关注州税政策

  • 综合评估产业生态、人才、物流与法律环境

  • 通过专业机构规划注册和税务架构

lngStart  提供从州选择、公司注册到税务合规全流程服务，是企业在动态税收环境中实现合法降本增效的可靠伙伴。

做出明智的企业选址决策，不仅能享受税收红利，还能确保长期运营安全和合规。

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5年美国留学经验，发达国家税务规划师，为数百家海内外公司提供咨询顾问，联系f方式：微信NaiquoyYu_ 手机号17352926124
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