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别再被坑了！ITIN申请从材料到寄送全指南：护照、公证、退件风险一次讲清（2025实操版）

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别再被坑了！ITIN申请从材料到寄送全指南：护照、公证、退件风险一次讲清（2025实操版）

过去几年，随着美股开户热、跨境婚姻增长、美国税务透明度提升，越来越多中国申请人开始办理 ITIN。然而，2024–2025 年 ITIN 审核难度持续提升，退件率显著攀升。许多人拿不到号、材料被退回、护照被扣押甚至寄丢。别再被坑了！ITIN申请从材料到寄送全指南：护照、公证、退件风险一次讲清（2025实操版）

一、ITIN 是什么？为何在2025年越来越重要？

ITIN（Individual Taxpayer Identification Number）是由美国国税局 IRS 颁发的 个人纳税识别号，主要用于：

  • 代替 SSN（社会安全号）

  • 支持非居民进行报税

  • 配合跨境投资、房产、企业收益的税务申报

ITIN ≠ SSN

  • SSN 仅限美国公民、绿卡、合法工作签证持有人

  • ITIN 则专供 无资格申请 SSN 的非居民

随着美国加强国际税务监管（FATCA + CRS），ITIN 的作用进一步扩大：

  • 美股券商开户需要税务身份

  • 房产租金或出售物业必须申报

  • 中美跨境婚姻报税必需 ITIN

  • 平台卖家（Amazon、eBay）需进行税务合规

因此，ITIN 已成为中国个人进入美国市场的 必要基础身份。

二、谁需要 ITIN？适用场景全面解析

以下五类人最常见：

1. 美股投资者

例如：

  • Moomoo

  • Webull

  • Interactive Brokers（IB）

  • TD、嘉信

系统会要求投资人提供税务身份，缺失会被扣更高预提税。

2. 1040-NR 报税人

如：

  • 美国来源利息

  • 股息

  • 分红

  • Capital Gain

  • 退税申请

IRS 会明确要求：“需提供有效 ITIN。”

3. 房产投资者

非居民出租美国房产或出售物业时，必须申报税表。

没有 ITIN → 预扣税有可能高达 15%–30%。

4. 跨境婚姻 / 家属申请人

美国公民希望：

  • 与非美国籍配偶 联合报税（MFJ）

  • 为非居民子女申请 Child Tax Credit

全部必须提供 ITIN。

5. 跨境电商从业者（平台要求）

如亚马逊、eBay、Etsy，会要求卖家进行美国税务身份验证。

三、三种 ITIN 申请方式对比（2025最新）

方式一：自行邮寄 IRS（DIY）

  • 要寄护照原件

  • 无人审核材料正确性

  • 退件率较高

  • 周期 12–18 周

风险：寄丢护照、材料被驳回。

方式二：通过 CAA（Certifying Acceptance Agent）审核

优点：

  • 不需要寄护照原件

  • 可使用 CAA 认证护照副本

  • 资料由 CAA 预审，可减少退件

  • 周期通常较快（8–12 周）

如果你不在美国，这是最安全方式。

方式三：美国境内 IRS 办事处办理

适用于：

  • 恰好在美国旅行

  • 能预约到 IRS

  • 能现场核验护照

难点：预约难度极高。

三者对比汇总

项目 邮寄 CAA IRS办公室
是否寄护照 必须 无需 无需
退件率 高 低 低
周期 12–18 周 8–12 周 6–8 周
风险 丢件 / 退件 低 预约难

四、2025年 IRS 审核趋势：为什么退件越来越多？

2024–2025 年 IRS 明确提高审核标准：

1. 护照真实性审查加强

许多国内公证书被 IRS 拒收。

2. “申请必要性”证据要求更严格

例如美股投资者，如果不能证明“税务目的”，很可能退件。

3. W-7 填写错误将不再宽松处理

过去 IRS 会帮你改，2025 直接退件。

4. 大量非报税申请被拒

IRS 明确指出：

“必须符合特定税务目的。”

五、ITIN 核心材料清单 & 2025 准备要点

1. 护照原件 / CAA 认证副本

方式：

  • 国内公证处公证 → 退件率高

  • 美国领事馆公证 → 难预约

  • CAA 认证 → 最稳定、认可度高

2. W-7 表格（ITIN申请表）

填写注意：

  • 合规选择申请类型

  • 栏位必须英文、大写

  • 如不附税表需提供“申请理由证明”

3. 税表 1040/1040-NR（如需）

不同情形附不同表格，例如：

  • 房产出租 → 必须报税

  • 美股投资 → 附必要性证明

  • 跨境婚姻 → 1040 可联合报税

4. 必要性文件（2025最关键）

包括：

  • 券商开户证明

  • 房产购置文件

  • 租金收入文件

  • 配偶资料（跨境婚姻）

5. 最常见三类材料错误

  1. 护照复印件未盖章

  2. W-7 签名错误

  3. 未附“必要性证明”

    别再被坑了！ITIN申请从材料到寄送全指南：护照、公证、退件风险一次讲清（2025实操版）
    注：有itin注册需求的客户可直接联系(微信号:17352926124)

六、ITIN 审核周期（2025最新）

正常：

  • 邮寄：12–18 周

  • CAA：8–12 周

  • IRS 办公室：6–8 周

在报税季（2–5 月），可能延长至 20 周以上。

七、常见退件问题：如何减少踩雷？

1. W-7 错误最多

如：

  • Name 拼写不一致

  • 签名位置错误

  • 勾选错误

2. 不符合申请资格

尤其是美股投资者，最容易被认为“无税务目的”。

3. 护照文件不被认可

国内公证往往不符合 IRS 要求。

4. 材料缺少必要性证明

IRS不会主动联系你补件，而是直接退回。

八、如何验证服务机构资质？（避免假CAA）

2025 年大量“假 CAA”出现，使用这类服务结果就是：

  • 资料无法认证

  • 无法签发“护照认证副本”

  • 申请直接退件

验证方式

  1. 登陆 IRS 官网查询 CAA 名单

  2. 要求对方出示 EFIN / Acceptance Agent Number

  3. 查看能否开具“认证副本”

  4. 是否签署 W-7(COA) 文件

  5. 是否由 IRS 备案的认证代理人实际签字

正规机构（如 IngStart 合作 CAA）一般能提供：

  • IRS CAA 编号

  • 护照认证服务

  • 完整材料审查

  • 申请跟踪

    别再被坑了！ITIN申请从材料到寄送全指南：护照、公证、退件风险一次讲清（2025实操版）
    注：有ITIN的问题可直接联系(微信号：17352926124 ）了解最新政策。

九、ITIN 获批后的维护规则

1. 3 年未使用 = 自动失效

这点很多人不知道。

2. 更新（Renew）流程

需提交：

  • W-7

  • 证明仍需 ITIN 的材料

3. 合规报税

如：

  • 美股 dividend tax

  • 房产收益

  • 合规申报 1040-NR

十、2025 ITIN 申请策略总结

综合 IRS 趋势来看，最有效策略为：

  1. 优先通过 CAA 办理（避免寄护照原件）

  2. 材料必须显示“税务必要性”

  3. 美股投资者必须提供额外证明

  4. 公证件尽量避免使用国内公证处出的版本

  5. W-7 表格务必严格校对

  6. 选择正规机构并核查其 CAA 资质

2025 年 ITIN 的本质趋势只有一句话：

越来越严格，越来越不能走捷径。别再被坑了！ITIN申请从材料到寄送全指南：护照、公证、退件风险一次讲清（2025实操版）

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以上就是2025 ITIN申请全流程指南：材料、公证、寄送方式、退件风险与CAA办理实操详解的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
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5年美国留学经验，发达国家税务规划师，为数百家海内外公司提供咨询顾问，联系f方式：微信NaiquoyYu_ 手机号17352926124
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