为什么许多美国专业 CPA 都建议你选择 C-Corp？2025 全面解析美国公司类型选择与税务规划（IngStart 深度专业版）
在美国，只要你进入中高收入阶段，几乎都会遇到同一个关键问题：
“我要不要开个公司？LLC、S-Corp、C-Corp，到底该怎么选？”
很多人被“C-Corp 会 Double Tax（双重征税）”吓得退避三舍，但真正深入与常年服务高净值客户、医生、律师、创业者的专业 CPA 交流后，你会发现一个现象——
当你的收入与资产达到一定阶段，CPA 往往反而更认真地建议你考虑 C-Corp。
为什么？
因为 LLC / S-Corp / C-Corp 是三种完全不同的税务人生。
你选择的是什么公司类型，本质上选择的是未来 5–10 年税务与资产规划的“天花板”。
一、LLC / S-Corp / C-Corp：三种结构，三种税务人生
美国小企业最常见的结构只有三种，但背后的税务逻辑完全不同。
1）LLC：简单灵活，但所有收入都压在你个人税表上
大部分人创业第一步都会选择 LLC，因为：
-
注册简单
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合规成本不高
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可以作为 Pass-through Entity（穿透实体）
所谓“穿透”，就是：
公司不交公司所得税 → 所有利润穿透到你的 1040 个人税表 → 用个人所得税税率缴税。
看上去很轻松，但隐藏风险是——
一旦你收入超过 20–30 万美元，LLC 的所有利润都会进一步推高你的个人边际税率。
换句话说：
你越赚钱，你个人税表越“膨胀”，税务压力完全盖不住。
LLC 对“刚开始赚钱的人”很好用，但对“收入逐步上涨的中产与专业人士”来说，就显得吃力。
2）S-Corp：优化一点工资税，但本质仍然是穿透结构
S-Corp 与 LLC 最大差别在于：
-
你必须给自己发一份“合理工资”
-
工资部分交工资税（社保+医保）
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剩下利润作为分红，不用交工资税
因此，对某些中小企业主来说确实能节省部分 Payroll Tax。
但关键点是：
S-Corp 的利润最终仍全部穿透到个人税表。
对于高收入人群而言，整体税负往往不会比 LLC 低多少。
3）C-Corp：完全与个人切开的独立纳税主体
C-Corp 的玩法完全不同：
-
公司本身按公司税率缴税（当前联邦税率为 21%）
-
你个人只有在“拿工资”或“拿分红”时才缴税
也就是说：
LLC/S-Corp：钱最终都砸在你个人税表
C-Corp：你可以让钱“留在公司”，做更多规划
这就是为什么收入较高、高净值家庭、专业人士、准备做企业资产规划的人，CPA 往往会建议他们认真考虑 C-Corp。
二、关键问题：你是以“个人”还是“个人+公司”在与税法打交道？
多数人认为：
“我公司已经给我发 W-2，我自己再投 401(k)，税务规划差不多了。”
现实是——
如果你收入上了 20–30 万美元，你的“个人工具箱”其实非常有限：
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401(k) 个人端最多放 $23,000
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IRA 只有 6,500–7,000
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HSA 额度也有限
这些额度对于高收入人群根本不够压缩整体应税收入。
但一旦你成立自己的公司，工具箱直接升级：
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Solo 401(k) / 公司版 401(k)：最高可到 $69,000（2024）
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SEP IRA、养老金计划：可放入“几万到几十万”税前金额
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公司可报销大量合理费用（保险、培训、办公、差旅等）
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公司利润可积累做未来投资与布局
这就是为什么许多 CPA 会提醒客户：
“你现在的收入水平，继续用个人身份打税是不够用的。
你需要公司结构来扩大操作空间。”
三、为什么专业 CPA 在实务中多数会建议高收入者考虑 C-Corp？
原因非常现实：
1. C-Corp 让个人税表从压力源 → 变成可控工具
公司利润可留在公司，按 21% 税率缴税，并用于：
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投资项目
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招聘员工
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做退休计划
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购买设备
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做跨国布局
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设立家族架构
你个人只需拿真正“需要”的那部分钱。
2. C-Corp 是未来扩大业务最通用的架构
如果未来你计划：
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引入投资人
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做股权激励
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进行并购重组
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计划出售公司
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做家族信托、资产传承
那么 C-Corp 才是符合美国主流资本市场规则的结构。
LLC/S-Corp 无法满足这些目标。
3. C-Corp 是成本可控、收益明显的“长期结构”
对于年收入 20–30 万以上的专业人士、高净值家庭、创业者来说：
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税务规划空间大幅扩大
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可报销项目更多
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资产可逐步迁移到公司结构
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未来可用于投资、并购、转让
公司结构带来的收益，远大于维护成本。
四、是否所有人都适合 C-Corp？（IngStart 专业建议）
当然不是。
IngStart 根据大量客户案例，总结出一个更实际的划分：
✔ 最适合 LLC 的人：
-
刚开始有收入
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个人收入未超过 20 万美元
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有简单 side income
✔ 适合 S-Corp 的人：
-
有稳定副业收入
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希望优化工资税
-
公司规模不大
✔ 最适合 C-Corp 的人：
-（重点）年收入超过 20–30 万美元
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有长期个人事业规划
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有投资、雇员、扩张、架构规划需求
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希望未来税务结构更友好
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有意开展跨境业务或资产布局
五、专业机构 lngStart：如何帮你搭建最省税、最稳妥的美国公司结构？
IngStart 的核心优势：
-
深度服务出海企业、高收入专业人士、跨境家庭
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专业团队熟悉美国税务、公司法、跨境结构、合规体系
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提供 LLC / S-Corp / C-Corp 注册与年度维护
-
提供税务规划、财务系统搭建、退休金架构设计
-
提供跨境资产保护结构（香港、美国、亚洲其他国家）
选择正确的结构，只是开始；
真正重要的是——持续合规与长期税务规划。
lngStart 能帮你跑通整个体系。
六、总结
LLC、S-Corp、C-Corp 都没有对错，只有适不适合你。
-
如果你收入不高 → LLC 足够
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如果你要省工资税 → S-Corp 合理
-
如果你收入越来越高、有资产规划需求 → C-Corp 才是长期结构
美国税法的复杂性，决定了你需要从更高维度看问题：
不是“公司税率多少”，而是“结构能带来什么长期空间”。
如果你正处在收入跃迁、资产积累、业务扩张的阶段，
不要只看网上“C-Corp 会双重征税”的片面观点。
你最需要的，是专业团队根据你未来 5–10 年规划 进行设计。
lngStart 能基于你的实际情况提供一对一结构方案，让你少走弯路。
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