亚马逊美国站税务身份更新！2025年卖家必看十问十答（IngStart合规指南）

2025年10月起，大量亚马逊美国站卖家陆续收到系统通知，要求在2025年12月31日前完成纳税身份信息更新（Tax Identity Information Update）。

本次更新并非例行操作，而是源于美国国税局（IRS）税务监管体系的全面升级，旨在确保平台交易透明化、税务身份可追溯化。

lngStart 合规团队提醒：
无论你是否在美国设立公司，只要通过亚马逊平台获得“美国来源收入”，都必须提交并验证你的税务身份信息。以下十个常见问题，将帮助跨境卖家厘清政策要点，提前完成合规更新。

一、为什么非美国卖家也必须提交税务身份？

根据**美国《国内税收法典》（Internal Revenue Code）**第1441节规定，任何支付“美国来源收入”（U.S.-source income）的机构，都必须在付款前对收款方身份进行确认并履行代扣代缴义务。

亚马逊作为在美注册的平台型企业，负有税务申报与预扣义务，因此会要求所有卖家——包括非美国籍个人与境外公司——通过在线**税务面访（Tax Interview）**提交税务信息（W-8BEN或W-8BEN-E表格）。

这一步并不意味着你要在美国纳税，而是为了确认你的税务居民身份，并确定亚马逊是否需要代扣税。

二、中国卖家该填写W-8BEN还是W-8BEN-E？

• 个人卖家或独资经营者：应填写 W-8BEN（个人身份表）。

• 公司、法人实体卖家：应填写 W-8BEN-E（企业身份表）。

二者的作用都是为了证明你是“非美国人（non-U.S. person）”，区别仅在于主体性质不同。
提交正确表格后，亚马逊会依据美国与中国签订的**《中美税收协定》，判断你是否享有降低扣税率或免税待遇**。

三、税务信息采集填写的六个关键点

1. 身份判断准确：明确你是否为U.S. person。

2. 税号（TIN）填写完整：若主张协定优惠，必须提供EIN、ITIN或外国税号（foreign TIN）。

3. 协定待遇（Treaty Benefits）申报正确：中国卖家通常可主张优惠税率。

4. 签署方式规范：允许电子签名，但须与注册人身份一致。

5. 语言与拼写一致：公司名称、地址、法人姓名必须与注册资料完全相符。

6. 修改机制：提交前可返回修改；错误提交会导致认证失败。

四、W-8表格有效期多久？

W-8系列表格自签署日起生效，至第三个完整日历年年底失效。
例如，你在2022年提交表格，则有效期至2025年12月31日。
若过期后未重新提交，亚马逊可能自动启用最高预扣税率（30%）或暂时冻结账户结算。

五、能否通过税收协定完全免除30%预扣税？

不一定。
默认情况下，美国对非美国卖家的被动收入预扣税率为 30%。
若中国卖家在面访中正确填写“Claim treaty benefits”，且收入性质符合协定条件（如部分服务收入、版税等），可享受**降低至0%-10%**的优惠税率。

但需注意：

• 税收协定仅适用于联邦税（Federal Tax），不包括各州（State Tax）；

• 若被认定在美有“常设机构（PE）”或“有效联系收入（ECI）”，仍需在美国申报纳税。

  

六、单一成员LLC（Single-member LLC）如何申报？

许多中国卖家通过注册美国单成员LLC来运营亚马逊店铺。
但根据IRS税法，这类LLC在税务上属于**“透明实体”（Disregarded Entity）**，即税务主体被视为个人或母公司。

因此，在亚马逊面访中：

• 若LLC唯一所有者为个人，应选择“Individual”类别；

• 填写个人姓名与地址，而非LLC公司名称；

• 这样做是为了确保亚马逊向IRS正确报告“最终受益人（Ultimate Beneficial Owner）”身份。

七、提交后IRS或亚马逊会发哪些文件？

提交W-8表格后，亚马逊会在每个纳税年度结算后（通常为次年3月前）向非美国卖家发放Form 1042-S。
该文件用于显示你在美国获得的收入总额及被预扣税款。
若你为美国税务居民或被视为美国实体，则会收到1099系列表格（如1099-K或1099-MISC）。

八、填写错误或资料变更，怎么办？

如果企业名称、地址、税号、国家等关键信息发生变更，必须重新提交新的税务采集信息。
亚马逊系统中有“Change of Circumstances”选项，可直接用于信息更新。
若信息错误导致被驳回，应核对：

• 拼写一致性（中英文地址）

• 税号准确性

• 公司注册文件与税务局登记资料是否匹配

必要时可通过lngStart 合规服务团队协助修改与复核。

九、完成税务身份认证后，还要在美国交税吗？

不一定。
是否需要缴税取决于你是否在美国有ECI（有效联系收入）或常设机构（Permanent Establishment）。
通常情况下，

• 如果你仅通过亚马逊平台销售商品、无员工或仓储在美，则无需在美国报税；

• 若你在美国有库存（FBA仓库）、雇佣员工或设有办公室，则可能需要提交Form 1120-F（公司）或1040NR（个人）进行所得税申报。

同时要注意：部分州可能要求销售税（Sales Tax）或营业税（Business Tax）申报，这部分不在联邦税收协定覆盖范围内。

十、若亚马逊拒绝我的税务身份认证怎么办？

若亚马逊驳回税务信息：

• 系统会暂停部分功能（如结算、商品上架、销售权限）；

• 卖家需查明拒绝原因，通常为身份不匹配或文件缺失；

• 建议准备护照、公司注册证明、税号证明、银行账单等辅助文件重新提交。

若认为系统误判，可提交Case申诉，并附官方税务文件说明情况。
使用专业机构如IngStart协助复核与提交，可显著提高通过率。

总结：提前完成身份更新，锁定2026合规通道

此次亚马逊税务身份更新，既是平台监管的常规动作，也是美国IRS强化数字经济征税的延伸。
对于跨境卖家而言，正确提交税务信息不仅能避免不必要的扣税风险，更是未来合规出海与资金顺畅回流的基础。

lngStart 合规团队提醒：

建议卖家在12月前完成所有税务信息更新，并同步复核W-8表格有效期、税收协定适用情况及后台备案信息，确保2026年继续安全运营。

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以上就是2025亚马逊美国站税务身份更新全解析：10大常见问题与合规操作指南的内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
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