2024/25年度的香港利得税申报工作已进入关键阶段。根据香港税务局2025年7月17日发布的通告，财务年结日期为2024年12月1日至12月31日的有限公司，提交利得税报税表的截止日期由2025年8月15日延长至2025年8月29日。为避免罚款和法律风险，企业需确保按时完成申报。本文将从申报期限、合规要求、自查清单及逾期后果四方面，帮助您高效完成税务申报。

一、2024/25年度利得税申报关键期限

1.延期后的最终截止日

• 若公司财务年结日为2024年12月31日，则需在2025年8月29日前提交利得税报税表。
• 此延期仅适用于年结日期代码（D code）为12月的有限公司，其他结账日期的企业仍需按原定时间申报。

2.电子提交与纸质提交

• 电子报税：推荐使用税务局“税务易”系统，高效且可减少人为错误。
• 纸质提交：需确保文件齐全，并在截止日前寄达税务局。

二、利得税申报合规要求

1. 账目准备与审计

• 完成财务报表：包括损益表、资产负债表等，确保数据准确。
• 审计报告：香港有限公司需由持牌审计师审核账目，并出具符合《公司条例》的审计报告。

2. 税务计算与优化

• 应课税利润：根据香港《税务条例》计算，需区分本地与境外收入。
• 税务豁免与扣除：合理利用折旧免税额、研发开支扣减、亏损结转等政策，降低税负。

3. 文件准备

• 必须提交的文件：

  • 经审计的财务报表

  • 利得税计算表（IR表格）

  • 董事会决议（如适用）

• 辅助文件：交易凭证、合同、银行对账单等备查。

三、利得税申报自查清单

为确保申报无误，企业应在提交前核查以下事项：

1.账目完整性

• 所有收入、支出是否已准确记录？
• 关联交易是否合规披露？

2.税务计算准确性

• 是否已扣除所有合法开支？
• 是否误将资本性支出列为可扣税费用？

3.文件齐全性

• 审计报告是否签字盖章？
• 电子提交前是否已备份所有数据？

4.电子申报准备

• “税务易”账户是否有效？
• 是否已测试系统兼容性？

四、逾期申报的后果

若未在2025年8月29日前提交报税表，可能面临以下风险：

1.罚款

• 首次逾期可能被罚HKD 1,200至HKD 10,000，屡犯者罚款更高。

2.估算征税

• 税务局有权按行业标准估算利润，可能导致税负加重。

3.法律追责

• 长期不申报可能被检控，公司董事须承担个人责任。

总结

2024/25年度香港利得税申报截止日期延至2025年8月29日，企业应抓紧时间完成账目审计、税务计算及文件准备。通过合规申报，不仅能避免罚款，还能优化税务成本。建议企业善用电子报税系统，并对照自查清单确保无误。如对税务处理存疑，可咨询专业会计师或税务顾问，确保符合香港税法要求。

往篇推荐

• 香港税务局2024/25年度D类报税延期至8月29日！企业报税攻略解析
• 2025年香港税务制度全面解析：全球最低税新政下的政策、税率与申报指南
• 2025香港税务新规：公司转账个人账户如何避免CRS审查？
• 香港公司利得税暂缴税2025年最新计算指南：规则解析与实例

以上就是024/25香港利得税申报截止延期至8月29日,有限公司报税须知的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~

lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。