身为美国公民或永久居民，你是否曾对全球征税制度感到困惑或压力山大？别担心，你并不孤单！今天，我们就来聊聊如何在法律框架内，智慧地减少甚至避免美国所得税。这不是教你钻法律空子，而是让你了解并合理利用那些鲜为人知的税务策略。
一、全球征税下的智慧选择
作为美国纳税人，无论你在世界的哪个角落赚钱，国税局（IRS）都想知道。这听起来可能不太公平，但规则就是如此。不过，好消息是，有合法的方法可以让你降低税负，甚至在某些情况下完全避免缴税。
二、税收协定：双重征税的救星
美国与许多国家签订了税收协定，这些协定就像双刃剑，既保护了美国纳税人的利益，也避免了双重征税。比如，你在一个有税收协定的国家工作，那么你可能只需要在该国缴税，而无需再向美国缴纳相同的税。当然，每个协定的具体条款都不同，所以务必仔细查阅相关文件。
三、谁需要缴税，谁可以免税？
并不是每个申报者都需要向IRS支付税款。有些人因为扣除、抵免和免税额的存在，最终税单可能为零。比如，依靠社会保障福利生活的退休人员或兼职学生，他们的收入可能低于应纳税所得额门槛，因此无需缴税。
四、 合法避税六大策略
（一）海外所得免税额（FEIE）
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- 在国外工作可以为你屏蔽大部分薪水中的美国税。FEIE允许符合条件的个人每年免除一定数额的海外收入。 要符合条件，你必须通过实际存在测试或善意居民测试，即你在国外居住了足够长的时间。 记录你的旅行日期并保持完整的记录。如果你在国外还有住房费用，你可能还可以通过外国住房免税额获得额外的扣除。如果你居住在低税或中税国家，这一途径尤其有用；因为它可以最小化你的总体纳税义务。
（二）外国税收抵免（FTC）
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- 如果你生活在一个高税国家，FTC可以帮你减轻税负。你可以在美国税单中减去你在国外缴纳的所得税，从而避免双重征税。
（三）美国领土居留优势
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- 考虑搬到波多黎各等美国领土，享受特殊的税收制度。在某些激励计划下，你可能只需缴纳很少或根本不缴纳美国联邦所得税。
（四）优化税收优惠账户
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- 利用401(k)、IRA和HSA等账户，减少你的应纳税收入。这些账户不仅帮你储蓄，还能让你享受税收优惠。
（五）设立离岸公司
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- 一些企业家将其部分业务转移到离岸公司。这可以合法地递延留在外国公司内的收入上的美国税。前提是你遵循关于受控外国公司（CFC）的严格国税局规则。这可能意味着，如果该国的公司税率低于美国税率，你将支付较低的当地税。然而，要注意。报告要求，如提交5471表，可能会很复杂。如果你以股息或薪水的形式取出资金，该部分将返回你的美国税基。离岸结构可以保护资产并优化税收，但你需要专业指导来避免陷阱。可以理解的是，国税局对海外账户保持密切关注，因此请保留完整记录并保持彻底合规，以保持在法律范围内。
- 一些企业家将其部分业务转移到离岸公司。这可以合法地递延留在外国公司内的收入上的美国税。前提是你遵循关于受控外国公司（CFC）的严格国税局规则。这可能意味着，如果该国的公司税率低于美国税率，你将支付较低的当地税。然而，要注意。报告要求，如提交5471表，可能会很复杂。如果你以股息或薪水的形式取出资金，该部分将返回你的美国税基。离岸结构可以保护资产并优化税收，但你需要专业指导来避免陷阱。可以理解的是，国税局对海外账户保持密切关注，因此请保留完整记录并保持彻底合规，以保持在法律范围内。
（六）放弃美国公民身份
- 这是一个极端的步骤。然而，一些人认为这是与美国纳税义务断绝关系的最终方式。放弃护照将终止你的公民身份，意味着你未来无需就收入向美国纳税。 然而，有一个大的限制：离境税。如果你超过某些资产或收入门槛，你可能会在切断联系之前支付相当大的金额。 此外，你将失去美国公民身份的特权，如免签证前往美国或轻松重新入境。对许多人来说，这种权衡太大了。 其他人如果发现他们已经拥有第二本护照或计划永久居住在国外，可能会觉得这是值得的。 最后一点警告：放弃国籍不能轻易撤销，而且情感和家庭因素也很重要。
五、其他智慧避税策略
（一）搬到无所得税的州
（二）利用房地产税收优惠
- 拥有房产可以带来多种税收优惠，如抵押贷款利息、房产税扣除和出租房产的折旧等。出租房产的折旧会降低应纳税收入，即使你的实际现金流仍然强劲。1031交换允许你出售一处房产并购买另一处房产，而无需立即缴纳资本利得税。
避税不是逃避责任，而是智慧地利用法律提供的合法途径。在追求税务优化的同时，务必保持诚信和合规，尊重道德界限，并诚实地向国税局申报。希望今天的分享能帮你找到适合自己的避税策略，让你的钱包更鼓一些！
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