美国ITIN税号申请时间是多久，需要什么资料？

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申请美国的个人纳税人识别号码（ITIN，Individual Taxpayer Identity Number）的时间和所需资料取决于您申请的方式以及美国国税局（IRS）的处理速度。ITIN主要是为没有资格获得社会安全号码（SSN）的人设计的，此类人通常需要在美国进行报税或符合某些税务报告要求。

1.申请时间

  • 正常处理时间：一般情况下，从提交申请到收到ITIN，大约需要7到11周的时间。
  • 期高峰或短期：在报税季节（通常是每年的1月至4月），处理时间可能会延长至12至16周。此外，任何不完整或需要补充材料的申请都可能会导致进一步的申请。

2.申请ITIN需要的资料

申请ITIN的核心文件是W-7表格（申请IRS个人纳税人识别号码）。此外，您还需要提供其他支持性文件来证明您的身份和申请的合理性。以下是所需的主要资料：

  • 填写好的W-7表格：这是申请ITIN的正式表格。您需要在表格中说明申请ITIN的理由，例如报税义务、保护个人身份等。常见的申请原因包括：
    • 作为非居民或居民外籍人士需要提交美国联邦通知申报表。
    • 作为外国学生需要申请符合美国税务合规的ITIN。
  • 有效的护照必备：身份护照是唯一一个可以单独提交的证明文件，并且必须是经过认证的文件。美国税局只接受经过认证的文件，通常你有两个选择：
    • 通过美国大使馆或领事馆进行认证。
    • 通过“认证验收代理（CAA, Certifying Acceptance Agent） ”来认证护照。

如果不使用护照作为唯一文件，还需要提交两个其他身份证明文件，其中一个必须带照片。以下是其他有效的身份证明文件：

  • 外国政府签发的身份证（带照片）
  • 出生证明（尤其是针对18岁以下的申请人）
  • 外国驾照
  • 美国签证
  • 学生证（带照片）
  • 医疗记录（适用于儿童）
  • 学校记录（适用于儿童）
  • 联邦通知表（除非您符合旅行条件）：大多数情况下，申请ITIN时必须同时提交一份您的美国联邦通知表（如1040表格）。IRS将申请ITIN和税表一起处理。

3.如何提交申请

ITIN申请可以通过以下几种方式提交：

  • 邮寄方式：您可以将W-7表格及支持文件邮寄至IRS的ITIN Operations Office。

    请注意，如果您发送原件护照或其他重要文件，可能存在丢失的风险。建议使用带有跟踪功能的发送方式。

  • 通过认证验收代理（CAA）：一些经过认证的验收代理可以帮助您提交申请，他们会审核您的文件并将您的申请发送给IRS，这样您就不需要邮寄原件。CAA通常是由美国税局授权的个人或公司，包括一些会计师事务所。
  • 贵宾到IRS办事处：在一些IRS的办事处（特别是税务援助中心，Taxpayer Assistance Center, TAC），您可以进行贵宾职务申请。在这种情况下，IRS工作人员会验证您的文件并接受您的W-7表格。

4. ITIN 例外情况

在某些情况下，您可以在不提交美国联邦税表的情况下申请ITIN。常见的旅行情况包括：

  • 作为外国人，您拥有美国税务条约（如免征某些征税款）。
  • 您是美国股东或受抚养人（但无法获得 SSN），且符合报税义务。
  • 你是符合条件的外国学生、教授或研究人员。

5.后续事宜

  • 处理细节查询：如果超过11周补充ITIN，您可以联系IRS的ITIN部门查询申请状态。
  • ITIN近期：ITIN有一定的近期。如果连续三年未使用ITIN进行报税，将失效。失效后需要重新申请或更新。

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