1. ingstart-全球公司成立与合规首页
  2. 海外公司

2025迪拜公司税务合规全解析：企业所得税(9%)、自由区0%政策与实操指南

Lola@Ingstart • • 海外公司, 税务, 迪拜公司 • 阅读 15

2025迪拜公司税务合规全解析：企业所得税(9%)、自由区0%政策与实操指南

全面解读2025迪拜企业税务政策，包括UAE 9%企业所得税规则、自由区0%税率条件、ESR经济实质、转让定价、VAT注册与跨境电商合规重点。适用于外贸、贸易、跨境卖家及企业出海规划。

2025迪拜公司税务合规全解析：企业所得税(9%)、自由区0%政策与实操指南

一、迪拜税务体系全貌：企业所得税、增值税与自由区政策框架解析

迪拜作为阿联酋（UAE）最重要的商业中心，一直以“低税环境”“自由区优惠”“资金自由流动”吸引全球企业。
但从 2023 年 6 月 1 日 UAE 正式实施 9% 企业所得税（Corporate Tax） 后，税务规则变得更加清晰，也更严格。

1. UAE 企业税（Corporate Tax）基本结构

  • 9% 企业所得税：适用于超过 375,000 迪拉姆（约 102,000 美元）的年度利润部分

  • 0% 税率区间：利润 ≤ 375,000 AED

  • 自由区 QFZP 可继续享受 0% 税率

2. 迪拜仍无个人所得税

外籍个人无工资税，也无红利税，资金可自由汇出，这一点仍保持全球优势。

3. 增值税（VAT）

  • 5% VAT

  • 绝大部分企业需注册，包括电商、贸易公司

4. 自由区为何仍受欢迎？

因为自由区企业可享：

  • 100% 外资所有权

  • 0% 企业税（符合条件）

  • 关税优惠

  • 外汇管制自由

二、UAE 9% 企业所得税核心规则：适用范围与计税逻辑

自从 9% 企业税实施后，所有企业都必须进行税务登记，包括：

  • 本地 LLC

  • 自由区公司

  • 跨境电商平台入驻主体

  • 外贸贸易公司

  • 有 UAE 来源利润的外国公司

1. 计税基础：应税利润的计算方式

企业应税利润以 IFRS 财务报表为准，经下列调整后确定：

  • 合理经营费用可抵扣

  • 贷款利息、特许权使用费等需符合转让定价规则

  • 储备金、分红不可抵扣

  • 不合规成本不可抵扣

2. 关联交易与转让定价（TP）制度

企业若存在：

  • 股东关联交易

  • 跨境采购 / 销售

  • 服务费、管理费结算
    必须提交 TP 文档，这一点经常被中国卖家忽视。

3. 需要注意的“自动触发纳税”场景

以下行为即便公司收入来自海外，也可能被认定为 UAE 来源利润：

  • 仓储在 UAE（如 JAFZA 仓库）

  • UAE 有实际运营人员

  • UAE 境内完成部分履约活动

对跨境电商尤为重要。

三、自由区 0% 企业所得税政策：适用条件、合规要求与常见误区

虽然 UAE 已实施统一企业税，但自由区企业仍可在特定条件下享受 0% 税率，这对外贸、贸易、中转、跨境电商意义重大。

1. 自由区 0% 税率的核心概念：QFZP

QFZP（Qualifying Free Zone Person）= 符合条件的自由区企业，可享 0% 企业税。

2. 享受 0% 的必要条件

根据《Cabinet Decision No. 100 & Ministerial Decision 265》：

（1）收入必须属于“合格收入”（Qualifying Income）
例如：

  • 自由区企业之间的贸易（FZ-FZ）

  • 在自由区内部仓储、物流

  • 出口业务

  • 合格金融服务

  • 持有型公司收入

（2）不得与 UAE 主陆企业（Mainland）发生非合规交易
如向本土客户销售商品，会被认定为应税收入，不能享受 0%。

（3）必须满足经济实质（ESR）要求
企业需有：

  • 实体办公场地

  • UAE 本地员工

  • 管理层在 UAE

  • 实质性业务活动记录

（4）完善账簿与审计制度
许多自由区公司需要提交年度审计报告，否则无法维持 QFZP 资格。

3. 常见三大违规风险

风险一：海外贸易公司“0 人 + 0 办公室”→ 高概率被取消 0% 税优惠
自由区公司不能“空壳化”。

风险二：公司有 UAE 本地客户，却未按 9% 纳税
会被追税 + 罚款。

风险三：跨境电商卖家“在 UAE 有仓库发货” → 被视为在本地运营
意味着必须按 9% 纳税。

2025迪拜公司税务合规全解析：企业所得税(9%)、自由区0%政策与实操指南
注：迪拜公司注册需求的客户可直接联系(微信号:17352926124)

四、企业税务合规实操指南：注册、申报、财务制度、经济实质（ESR）与转让定价

2024—2025 年 UAE 加强执法，税务不合规企业面临严重罚款。
建议跨境企业按以下步骤搭建完整税务体系。

1. 企业税登记（Corporate Tax Registration）

所有企业必须进行 CT 注册，一般需：

  • 营业执照

  • 公司章程

  • 股权结构

  • 护照与签证

不登记会产生高额罚款。

2. VAT（增值税）注册

年销售额超过 375,000 AED 必须强制登记。

3. 年度企业所得税申报

  • 时间：财政年度结束后 9 个月内

  • 提交内容：财务报表（IFRS 制作）、应税利润计算、纳税申报表等

4. ESR 报告（经济实质申报）

所有企业必须提交 ESR 通知，部分需提交 ESR Report。

5. 转让定价（TP）文件

涉及关联交易的企业需准备：

  • Master File

  • Local File

  • 关联交易表格

跨境电商与海外控股架构企业需特别注意。

五、高风险点与常见违规案例：跨境电商、贸易公司特别注意事项

以下违规情况在 2024—2025 年 UAE 税局检查中频繁出现。

风险 1：自由区仓库发货但未缴税

跨境卖家在迪拜使用三方仓、海外仓，自以为“收入来自海外”无需缴税，但其实：

  • 仓储、分拣、替代履约属于 UAE 实际运营
    因此属于 UAE 应税收入。

风险 2：设立自由区公司但没有真实办公室

注册“虚拟办公室”或挂靠型办公会造成 QFZP 资格失效。

风险 3：关联交易未做 TP 文档

常见于：

  • 母公司向迪拜子公司收取管理费

  • 子公司向香港/内地采购商品

未申报 = 高罚款。

风险 4：DIFC、DMCC 公司未按时申报审计报告

财务报表与审计不合规会导致：

  • 失去 0% 税资格

  • 罚款可达数万迪拉姆

六、总结：2025 后在迪拜合规运营的关键建议

随着 UAE 税务制度现代化、AI 稽查系统上线，迪拜已从“零税天堂”转向“低税但高合规”时代。

对中国企业来说：

✔ 自由区公司仍具备巨大优势（0% 企业税、贸易便利、全外资架构）
✔ 但合规要求比以往高得多
✔ 跨境电商、贸易公司尤其要注意仓储、运营、收入来源的认定
✔ 转让定价、经济实质成为合规关键

建议：

  1. 选择适合业务的自由区（如 DMCC、IFZA、RAKEZ）

  2. 提前做好税务规划，确认是否具备 QFZP 资格

  3. 按 IFRS 建账，聘请专业会计师

  4. 必要时设立实际办公室与本地团队

  5. 做好 TP、ESR、VAT、企业税全流程合规

在 2025—2026 年，谁掌握合规，谁才能真正用好迪拜的税务红利。2025迪拜公司税务合规全解析：企业所得税(9%)、自由区0%政策与实操指南

往篇推荐

以上就是2025迪拜公司税务合规全解析：企业所得税(9%)、自由区0%政策与实操指南的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
lngStart 提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。

原创文章，作者：Lola@Ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/37474.html

赞 (0)
0 0

关于作者

Lola@Ingstart

Lola@Ingstart

3.1K 文章
0 评论
5年美国留学经验，发达国家税务规划师，为数百家海内外公司提供咨询顾问，联系f方式：微信NaiquoyYu_ 手机号17352926124
上一篇 3小时前
下一篇 2025年3月24日 上午9:01

相关推荐

发表回复

您的邮箱地址不会被公开。 必填项已用 * 标注