CRS vs FATCA：中国人和美国人海外账户的税务真相，一文讲清！
Hi，大家好.前面我写过一篇税务局怎么查到你的美股、港股账户？（附补税方法），很多朋友看完之后留言说：感觉好像有点了解了，但更深一点的内容还是分不清。
所以今天，我就来带大家1分钟搞懂它们的区别！
CRS
首先是CRS，全称“共同申报准则”。共同申报，从字面上理解就像参与国之间的一个税务信息交换池，各国税局定期互相交换个人和企业的账户信息。
举个简单的例子：你在香港银行存了点钱、或者买了点基金。那每年的9月份，香港税务局就会把这些信息（你的账户余额、利息、股息等）自动发给中国税务局。
怎么知道自己处不处于CRS范围？只要你是中国税务居民：
- 工作主要在中国、家人在中国、生活重心在中国的；
- 或一年内在中国居住超过183天的都属于中国税务居民。
另外，目前已经有100+个国家参与了CRS（中国、新加坡、澳大利亚、英国等），所以，基本上你的信息在税务局眼里都是透明的。
CRS 上报的内容包括：
- 账户持有人的姓名、地址、税号、出生日期；
- 银行账户号 + 余额
- 利息、股息、分红、投资收益；
- 基金/保险/信托持有情况。
运作流程（以香港为例）：
- 你开户时银行/ 券商要求你填写《税务居民自我证明表》，你在上面写“中国”为税务居民国。
- 香港券商/银行收集信息，它会保存你的账户资料、余额、收益情况（利息、股息、红利等）。
- 香港金融机构上报给香港税务局（IRD），然后每年5月~7月，金融机构将这些信息打包上传给香港税务局。
- 每年9月前后，香港税务局会将中国税务居民的账户信息通过加密系统传输给中国税务局。
- 中国税务局收到数据后比对申报记录，如果发现你名下在香港账户有投资收益，但你没申报，就会触发风险预警。
FATCA
全称是“外国账户税务合规法案”，是美国自己搞的一套单向情报网。从名称就可以看出来，CRS是国家之间互相交换，而FATCA是全世界都要向美国汇报美国人的账户信息。
注意：这里的美国人是指除了美国护照持有者，绿卡持有者外，三年内在美国居住超过183天的也会被认为是美国税务居民。
计算方法：
- 在过去3年内，
- 当年在美天数× 1
- 前一年天数× 1/3
- 前两年天数× 1/6
- 把这三年加起来≥ 183天，就算“美国税务居民”。
另外，很多人炒美股喜欢用盈透证券，虽然它的总部在美国，但香港和新加坡都有分支，如果你是在香港或者新加坡分支开户的，那这些分支照样要履行CRS，那就会自动传回税务局。
但如果你是在美国开户的，那走的就是FATCA体系，不会自动传回中国。
所以，分支不同，面对的税务、信息的流向就会不同，这点需要清楚，不能混淆。
运作流程：
假设一个美国公民在香港银行开了账户。
1.开户时填写W-9表格，银行识别出你是否为“美国人”。
2.是美国人，则收集账户信息：包括余额、利息、股息、交易记录等。
3.银行上报给当地税务局（如香港税务局）或直接报给美国税局（IRS）
- 有的国家和美国签了政府间协议（IGA），比如香港、新加坡；那就是：银行→ 当地税务局 → 美国IRS。
- 没签 IGA 的国家：银行直接报给美国IRS。
4.美国IRS收集全球“美国人的账户信息”，IRS 再用这些数据去比对纳税记录，防止逃税。
另外提醒一点：
如果你在国外已经交过税，又是中国税务居民，那记得保存好完税证明，因为还有一种双重征税的情况。比如你是中国税务居民，在香港或美国账户里有收益。这些收益在当地已经交过一次税，但按照中国税法，你作为中国税务居民，在全球范围内的收入都要申报。如果再在中国交一次，就等于被“双重征税”了。
但很多国家和地区（香港、新加坡、美国等）和中国签的有“避免双重征税协定”，所以你保存好完税证明，就可以申请抵扣境外已缴的税款，避免交两次。
（要申请，不然容易被认为没交税）
好了，今天的分享就到这里啦！下一篇，我也许会详细讲讲——如何避免双重征税。如果你需要相关的帮助，欢迎在评论区留言，我看到会第一时间回复！感谢您的阅读，如果您觉得不错，不妨点个赞，鼓励我一下吧~
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以上就是CRS vs FATCA：中国人和美国人海外账户的税务真相的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
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