在美国雇佣员工是一个复杂而细致的过程，其中税务问题无疑是雇主们需要重点关注的一环。从联邦税到州税，再到各种社会保险和福利税，每一种税种都直接关系到公司的运营成本以及员工的福利待遇。
对于计划在美国雇佣员工的企业来说，深入了解并合理规划税务问题至关重要。
这篇文章就来带大家了解一下美国公司的雇佣情况。
一、美国的雇佣合同
对于美国雇主来说，向所有雇员提供书面雇佣合同非常重要，其中包括工作关系的所有相关细节，例如病假、休假、薪酬等。合同应以英文书写，并使用当地货币美元。
固定期限合同
试用期：0-90天；
终止试用期：2周；
无固定期限合同
试用期：0-90天；
终止试用期：2周，高级职位建议1个月；
二、美国的工作时间
美国的正常工作时间为每周 40 小时，每天 8 小时，但不同职位的工作时间有所不同。当员工工作时间超过 40 小时时，大多数人依法有权获得至少正常工资 150% 的加班费。
某些员工可能会被豁免最长工作时间的限制，这种豁免应始终以书面形式记录在其个人雇佣合同中。
三、美国的假期
-
元旦
-
马丁·路德·金纪念日
-
总统日
-
纪念日
-
六月节
-
独立日
-
劳动节
-
哥伦布日
-
退伍军人节
-
感恩节
-
圣诞节
四、美国的税收法规
1、年收入（美元）0 至 9,950 → 10%；
2、年收入（美元）9,951 至 40,525 → 12%；
3、年收入（美元）40,526 至 86,375 → 22%；
4、年收入（美元）86,376 至 164,925 → 24%；
5、年收入（美元）164,926 至 209,425 → 32%；
6、年收入（美元）209,426 至 523,600 → 35%；
7、年收入（美元）523,601 及以上 → 37%；
五、美国雇佣员工需要缴的税种和保险
社会保障税（Social Security Tax）
-
雇主和雇员共同承担，其中雇主需缴纳6.2%，雇员需缴纳1.45%。
-
超过一定收入门槛（如$160,200美元）的部分，税率为6.2%。
-
超过$200,000的部分，税率为1.45%。
所得税预扣（Income Tax Withholding）
-
雇主在发放薪资前需预扣员工的所得税，具体预扣金额依据员工填写的W-4表格。
-
W-4表格也用于声明一个人免于预扣税。
联邦失业保险 (Federal Unemployment Tax）
-
雇主每年只需申报一次), 由于基本上每个州都有自己的失业保险，联邦会给予相应的抵扣，多数雇主每个员工只需缴纳最多42美金的FUTA。
雇佣税/劳工税 （Employment Tax）
-
雇主需要缴纳劳工税。这类似于国内的社保，用来支付退休人员工资及老人保险(Medicare). Employment Tax由Social Security Tax 和Medicare Tax组成。综合税率为工资的7.65%。
劳工保险 (Workers’ compensation)
-
按照法律， 雇主必须要给员工买劳工保险。当员工在工作中受伤，劳工保险会赔偿员工的医疗费用。
-
劳工保险会根据工作的危险等级来计算保费，由办公室职位的数百美元到卡车司机上万美元不等的保费。
-
就算只有一个员工，雇主也应该买劳工保险，否则雇主会面临巨额罚款。
失业保险（Unemployment insurance）
-
失业保险是由雇主承担的。劳动部(Department of Labor)会提供一个失业保险率（Unemployment insurance rate）。现在一般新公司是4.5%左右。
-
以纽约州为例，对于每个雇员，每年发放工资的前1万2千美金的部分，是由雇主承担失业保险的。如果给员工发的工资没有超过1万两千美金，则按实际工资乘以失业保险率。如果超过了1万两千美金，就按$12,000乘以失业保险率。
短期伤残保险（short-term disability insurance ）
医疗保险税（Medicare Tax）
-
扣除比例是工资的0.9%，由企业和员工各自支付一半，同时也适用于达到一定阈值的自雇人士。
薪资税
-
一般来说，在美国的企业和员工，都需要缴纳薪资税。
-
员工缴纳的多少，取决于特定的税务身份，和符合规定的税务抵免。
-
薪资税通常按总工资和其他形式的收入(如奖金或佣金)的百分比计算。
FICA税
-
FICA税，即社会保障和医疗保险税，属于《联邦保险缴款法》的管辖范围。
-
该税种的缴款由雇主和雇员一同承担，雇主和雇员分别支出6.2%和1.45%，总FICA缴款为15.3%。需要注意的是，社会保障税有工资基数限制，超过一定门槛的总收入将免征此税。
州和地方薪资税
-
一些州可能会要求额外的税收扣除。
六、美国的薪酬与福利
根据州的最低工资法规定，最低工资标准会根据不同州的法律而有所不同。然而，联邦最低工资标准为每小时 $7.25（截至2021年9月30日）。
对于高管（管理职责）和专业（博学或创意专业人士）职位，根据2021年1月1日的规定，最低薪资为 $684/周。
工资支付的频率通常是每两周一次（每两周）。根据这个周期，员工在每两周结束时收到工资支付。
七、在美国雇佣员工注意事项
1、了解并遵守劳动法规
美国各州有各自的劳动法规，雇主需了解并遵守相关规定，避免陷入法律纠纷。特别是关于工资、工时、假期和福利等方面的规定。
2、合理制定薪酬福利
美国员工重视薪酬福利，企业需在合法合规的前提下，提供具有竞争力的薪酬待遇和福利。
3、注重员工培训与发展
美国员工重视个人成长，企业应提供充足的培训和发展机会，满足员工的事业追求。
4、营造包容的企业文化
美国员工多元化，企业应营造包容、开放的企业文化，促进员工之间的和谐相处。
5、遵守招聘和解雇程序
在招聘过程中，避免形成有原因的雇佣关系，并且在解雇员工时，应遵循合法的程序和规定，确保合法解雇。
以上就是美国公司雇佣员工的相关内容了，如果大家还有什么更多想知道的，可以随时咨询了解!
Ingstart提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
文章推荐
《如何注册一家美国公司，需要什么资料？该选择在哪个州进行注册》
原创文章，作者：Kimi@ingstart，如若转载，请注明出处：https://www.ingstart.com/blog/4681.html
